Существует несколько типов налоговых вычетов. Они позволяют законно уменьшить сумму выплаты. На определенные типы могут претендовать разные категории населения. Требуются специальные перечни документы для того, чтобы оформить налоговый вычет для ИП.
Что такое налоговый вычет?
Представляет собой возможность законно уменьшить сумму уплаты налогов. Это сумма, на которую уменьшается общая сумма выплаты с прибыли от гражданина, предприятия. Право получить его есть у тех, кто регулярно выплачивает подоходный налог от 13% и выше.
Вычет можно оформить после уплаты взносов — часть раннее уплаченной суммы будет возвращена. Другой вариант — своевременно предоставить заявление работодателю с просьбой не удерживать определённый период времени подоходный налог, пока не будет исчерпана сумма возмещения или ежемесячная выплата будет уменьшена на сумму положенного возмещения.
Бывают нескольких типов:
- Социальные — расходы на медицинское обслуживание, обучение и др.
- Инвестиционные — в ходе заключения сделок с крупными инвестициями, в результате которых был получен доход или при внесении средств на персональный инвестиционный счёт.
- Стандартные — на ребёнка, для граждан, у которых есть льготы.
- Имущественные — при продаже, приобретении имущества.
Как ИП получить налоговый вычет?
Может ли ИП получить вычет — этот вопрос интересует многих предпринимателей. Индивидуальные предприниматели могут претендовать на его получение, если они регулярно оплачивает НДФЛ 13%. Этот пункт оговаривается в Налоговом Кодексе статья номер 3, пункт 210.
Если ИП работает в соответствии с упрощенной системой уплаты, то предприниматель не оплачивает взносы на прибыль, и не может претендовать на налоговый вычет для ИП. Если у предпринимателя есть дополнительные источники дохода, которые облагаются НДФЛ ставкой в 13%, он также может претендовать на уменьшение суммы выплаты.
Для подтверждения намерения необходимо подготовить пакет документов, предоставить их в налоговую службу по месту регистрации ИП. Можно отнести их лично, отправить по почте как заказное письмо или загрузить копии на сайт налоговой из личного кабинета.
Получение вычета для ИП со специальным режимом налогообложения
ИП могут применять специальные режимы налогообложения. Для выбора подходящей системы, нужно учитывать характеристики, особенности деятельности ИП.
Существуют следующие специальные режимы для ИП:
- УСН — упрощенное налогообложение.
- ПСН — патентное.
- ЕСХН — сельскохозяйственный налог.
УСН
Самым распространенным является УСН. Упрощенная система предполагает сокращения нескольких обязательных взносов: НДС, имущество, на прибыль. Остальные уплачиваются в установленном Налоговым Кодексом порядке. При таком режиме отчетность предоставляется раз в год, оплата выполняется после первого квартала, через 6, 9, 12 месяцев. Ставка для оплаты составит 6%, а если доходы планируется уменьшить на расходы — 15%. ИП, работающие с УСН системой, не выплачивают НДФЛ, соответственно, не имеют возможности претендовать на возмещение. Исключение возможно только для тех предпринимателей, которые имеют доход в качестве физического лица и оплачивают НДФЛ.
ПСН
Можно получить полное или частичное возмещение. Если предприниматели не имеют наемных сотрудников, они обладает правом получить вычет в полном размере, есть такие сотрудники есть — сумма возмещения будет равняться 50%.
Виды налогового вычета для ИП
Для ИП предусмотрены следующие виды:
- Профессиональные — доступны тем, кто работает на ОСНО. Есть возможность выплатить только разницу в 13% между доходами и расходами. При этом операции необходимо документально подтвердить. Данный пункт прописан в 221 статье РФ. Если подтверждающих документов нет, то ставка составит 20%.
- Инвестиционные — их можно получить в нескольких случая. Правом получать их наделены те, кто осуществляет продажу ценных бумаг, вносят деньги на инвестиционный счет — за каждый взнос, продают ценные бумаги на инвестиционном счету.
- Для социальных, стандартных и имущественных, нет особенностей для ИП.
Что входит в пакет документов для оформления
Для оформления вычета необходимо предоставить пакет документов. В него входят стандартные акты и бумаги, которые подходят для каждого типа, и специальные.
К обязательным относятся: налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), справка о доходах предпринимателя (2-НДФЛ), заявление для оформления вычета.
Если предприниматели интересует конкретный тип, ему понадобятся дополнительные документы. Для получения профессионального вычета необходимо предоставить чеки, квитанции, которые подтверждают траты предпринимателя, связанные напрямую с предприятием. Для стандартного потребуется подтверждение, справка о том, что этому человеку или его ребенку полагаются специальные льготы. Для получения имущественного возмещения понадобятся заключения о сделках купли или продажи.
В случае с инвестиционным, ИП должен представить оригинальный договор ведения инвестиционного счета или брокерский договор обслуживания.
