+7 495 800–10–018 800 100–00–11

Как оформить самозанятость?

05 Июля 2021
Поделиться:
Как оформить самозанятость?

Самозанятость — это специальный режим для физических лиц, которые работают на себя. В статье мы расскажем, как оформить самозанятость, платить налог на профессиональный доход. Прочитав эту статью, вы узнаете плюсы и минусы режима, сможете принять решение, стоит ли зарегистрироваться самозанятым.

Кто может стать самозанятым гражданином?

Самозанятое лицо — человек, у которого нет начальника и подчиненных. Он получает доход за счет своего труда или распоряжения имуществом (например, сдачи квартиры в аренду). Налоги на профессиональный доход платит от своего имени по специальному тарифу.

Налоговый режим регламентируется Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. После завершения эксперимента, 19 октября 2020 года, Федеральный закон действует во всех регионах. Зарегистрироваться могут физлица и индивидуальные предприниматели без сотрудников.

Работа в качестве самозанятого доступна не только гражданам России. Зарегистрироваться могут граждане Армении, Беларуси, Киргизии, Казахстана. В ходе регистрации люди выбирают район ведения деятельности.

Если налогоплательщик обслуживает заказчиков из разных регионов РФ, место указывается произвольное. Можно зарегистрироваться в Москве, если работаете с московскими заказчиками, но живете в регионе. Изменить выбранный район разрешено единожды за календарный год.

Важно!

Налог на профессиональный доход не зависит от гражданства исполнителя или места начала деятельности.

Плюсы и минусы получения статуса

Прежде чем активировать специальный налоговый режим, оцените все плюсы и минусы решения. Зарегистирироваться в этом режиме можно не каждому человеку, зарабатывающему собственным трудом. Но многим он поможет легализовать доходы, упростить взаимодействие с налоговыми органами.

Преимущества

Мотивацией для эксперимента с работой самозанятым могут быть причины:

  • Этот вид тарифа доступен широкому кругу людей.
  • Подключение частного лица (ИП) занимает мало времени.
  • Низкий налог НПД (на профессиональный доход): 4−6%. Стандартный налог на доход ИП равен 13%.
  • Бонус 10 000 руб. после подключения исполнителя.
  • Обслуживать клиентов можно без кассы. Чеки формируют в мобильном приложении «Мой Налог».
  • Самозанятый (ИП) не обязан вести бухгалтерию. Расчет проводится автоматически.
  • Вычисление налога выполняется компьютером на основе статистики дохода.
  • Самозанятые люди не платят страховые взносы ФСС, не обязан платить ПФР.
  • Самозанятые люди (ИП) не обязаны подавать декларации. Сбор статистики о прибыли работы происходит автономно.
  • Система налогообложения доходов действует на всей территории России.
  • Возможность получить справку о доходах для выдачи кредита, ипотеки.
  • Для начала не требует проходить собеседования, подтверждать стаж и качество работы.

Плательщик может совмещать самозанятость с трудоустройством по найму. ИП может выбрать систему налогообложения по закону № 422-ФЗ вместо УСН или других схем.

Недостатки

Налог НПД зависит от объема выручки, а не прибыли. Уровень расходов на выполнение работы не имеет значения. Самозанятые люди не платят страховые взносы ФСС, лишены страховых выплат за временную потерю трудоспособности.

Отсутствие пенсионных взносов позволяет рассчитывать только на социальную пенсию. Платить ПФР возможно по личной инициативе, подписав договор с Пенсионным Фондом. Тогда это время будет учитываться в пенсионный стаж. Самозанятый выбирает, платить взносы на пенсию или накопить пенсию без фондов.

В отличие от юридических лиц, самозанятые плательщики не вправе масштабировать бизнес. Найм персонала приводит к потере налогового тарифа. Годовой доход ИП, самозанятого не может превышать 2 400 000 рублей. Превышение дохода вызывает смену тарифа.

Каким людям подойдет спецрежим?

Самозанятость доступна гражданам России, Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении. Тариф недоступен юридическим лицам. Встать на налоговый учет стало возможно с 16 лет (снижение планки возраста произошло в 2020 году).

Тариф подходит для легализации многих видов деятельности:

  • Косметология.
  • Парикмахерское дело
  • Приготовление тортов на заказ.
  • Фотосъемка, видеосъемка.
  • Обработка фотографий, видеозаписей;
  • Продажа результатов творчества;
  • Продажа результатов ручного труда.
  • Копирайтинг.
  • Программирование.
  • Консультации в области права.
  • Бухгалтерские консультации.
  • Проведение массовых мероприятий.
  • Выступления ведущего праздников.
  • Клининг.
  • Ремонтный сервис.
  • Сдача недвижимости.
  • Сдача автомобиля.
  • Пассажирские, грузовые перевозки.
  • Консультации астролога, таролога.

И многих видов деятельности, доход которых не превышает 2 400 000 рублей за год. Самозанятый вправе использовать несколько каналов получения прибыли. Например, продавать написанные картины, сдавать недвижимость в аренду. Учитывать прибыль от разных источников разрешается в основном аккаунте.

Кому запрещено получать статус?

Самозанятость недоступна, если годовой доход деятельности превышает 2 400 000 рублей. Для каких видов деятельности тариф недоступен:

  • Торговля подакцизной продукцией (сигареты, алкоголь).
  • Продажа товаров, маркированных по системе «Честный ЗНАК».
  • Торговля полезными ископаемыми.
  • Услуги добычи природных ресурсов.
  • Перепродажа товаров или имущественных прав. Продавать разрешено товары, сделанные своими руками.

Регистрация в качестве самозанятого недоступна физлицам моложе 16 лет. Активировать режим не могут иностранцы, кроме граждан Беларуси, Киргизии, Казахстана, Армении (стран участников ЕАЭС).

Как совместить с официальной работой?

Подработку разрешено сочетать с наемной деятельностью. Работники не обязаны уведомлять работодателей о стороннем заработке. Но подработка не будет оправданием для невыполнения обязанностей по договору.

Для каждого канала получения дохода используется отдельный тариф подсчета. Самозанятый контролирует учет дополнительных доходов от своего имени. Налоги и взносы за работу по найму официально оплачивает предприятие.

Размер налога самозанятых меньше ставки НДФЛ (4−6% и 13%). Некоторые предприятия могут попытаться уклониться от налогообложения, переводя персонал в самозанятых. Поэтому закон содержит условия для самозанятых:

  • Исполнитель не имеет права сотрудничать с действующим работодателем.
  • Исполнитель не вправе сотрудничать с компанией, где работал, если с увольнения прошло менее 2-х лет.

Ограничения распространяются на исполнителей, работающих по трудовому договору. При найме по договору гражданско-правового характера перечисленные условия не действуют.

Правила для индивидуальных предпринимателей

Обладатель зарегистрированного ИП налоги может платить по тарифу для самозанятых. Специальный налог доступен для индивидуальных предпринимателей без персонала, с годовым доходом менее 2 400 000 рублей. Индивидуальный предприниматель должен соответствовать требованиям к самозанятым налогоплательщикам.

ИП налог платит по одной выбранной схеме. Невозможно быть самозанятым и работать по УСН, ЕНВД, ЕСХН. Отменить прежний налоговый тариф следует за месяц после подключения нового. Иначе выбранный предпринимателем тариф будет отменена в принудительном порядке.

Выбрать новый тариф ИП или поменять активный налоговый режим, можно на сайте налоговой или портале «Госуслуги». Это быстрый способ сменить режим налогообложения предпринимателя (с УСН ЕНВД, ЕСХН) на новый тариф.

Возможно ли получить налоговый вычет?

После регистрации исполнитель получает стартовый бонус 10 000 рублей. Новым исполнителям дается возможность платить уменьшенную ставку налога НПД.

Полученные виды льгот:

  • НПД 3% вместо 4% — сотрудничество с физлицами.
  • НПД 4% вместо 6% — сотрудничество с предприятиями.

Разница регламентированной и фактической ставки вычитается из 10 000 рублей. Когда сумма на счете дойдет до 0, действие льготы прекращается. Исполнитель начинает платить полную ставку налога. Полученный бонус невозможно снять со счета.

При отмене и восстановлении тарифа этот бонус не восстанавливается.

Важно!

Право на остальные налоговые вычеты исполнители не имеют. Вычеты на покупку квартиры, лечение и другие цели доступны плательщикам НДФЛ.

Как перейти на спецрежим дистанционно?

Существует несколько методов регистрации. Подключение проводится онлайн, без посещения ведомства, в Москве и регионах России.

Доступные каналы подключения:

  • Мобильное приложение «Мой налог», разработанное ФНС. Подключение бесплатное. Для использования требуется подтвержденная учетная запись ЕСИА (аккаунт «Госуслуги»)
  • Кабинет налогоплательщика позволяет регистрироваться с компьютера, а не смартфона. Вход проводится по подтвержденной учетной записи ЕСИА.
  • Приложение «Свое дело», разработанное Сбербанком. Удобно для налогоплательщиков, принимающих оплату на карту Сбербанка. Установка не требует платы.

Упомянутые приложения бесплатно доступны пользователям App Store, Google Play. Мобильные программы упрощают взаимодействие с налоговыми органами. Установив программу, можно быстро контролировать отчетность. Уплата налога на профессиональный доход доступна в любой момент. Приложение включает техподдержку, которая отвечает на вопросы.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Стать самозанятым исполнителем можно через сайт налоговой, приложение от налоговой или от Сбербанка. Последовательность действий не зависит от метода подключения.

Как зарегистрироваться исполнителю:

  1. Авторизоваться в личном кабинете, используя учетную запись ЕСИА (или аккаунт Сбербанк Онлайн при регистрации пользователя Сбербанка).
  2. Заполнить заявление по установленной форме. Подтвердить отправку заявки.
  3. Пользователям Сбербанка: приложить копию паспорта, фотографию. Фотография делается камерой смартфона или ноутбука. Программа налоговой не потребует подтверждения личности. Запрошенные данные содержит учетная запись ЕСИА.
  4. Получить справку — уведомление, что обращение зарегистрировано.
  5. Дождаться ответа. Решение поступит не позднее следующего рабочего дня. Возможно получение ответа в день подачи заявления. Срок получения уведомления становится датой постановки налогоплательщика на учет.

Для регистрации учета доходов не потребуется электронная подпись. Доказательством личности служит паспорт, привязанный к учетной записи ЕСИА или Сбербанк. Иностранцам доступно подключение по российскому ИНН для налогообложения.

Вопрос отказа: почему нельзя зарегистрироваться

Налоговая вправе отклонить полученную заявку на режим учета доходов. Ответ будет содержать указание причины отказа, рекомендацию по исправлению ошибок.

Распространенными причинами отказа являются:

  • несоответствие заявителя требованиям;
  • ведение запрещенной деятельности;
  • сомнения в личности заявителя;
  • нарушение стандарта заполнения документов;
  • противоречивость указанной информации.

Получив отказ от налоговиков, проверьте заполнение заявки. Исправьте допущенные ошибки, повторите попытку регистрации в качестве самозанятого.

Как полагается учитывать продажи?

Рассмотрим режим учета доходов в приложении «Мой налог». Подключение на сайте ФНС или в приложении банка выполняется по аналогичной схеме.

Порядок обязательного оформления продажи:

  1. Открыть личный кабинет.
  2. Нажать кнопку «Новая продажа».
  3. Ввести название оказанной услуги.
  4. Указать тип клиента: человек или фирма.
  5. Указать ИНН и название предприятия.
  6. Ввести стоимость оказанной услуги.
  7. Нажать кнопку «Выдать чек».
  8. Получить бланк с QR кодом.
  9. Отправить бланк получателю услуги.
  10. Готово. Продажа выполнена.

Отправка чека получателю доступна напрямую из программы. Доступна отправка виртуального письма, сообщения в мессенджере или социальной сети. Покупатель получит ссылку на просмотр чека с функцией скачивания. Можно сохранить его на телефон, отправить получателю по почте вложенным файлом.

Работая с посредником (агрегатор такси, биржа копирайтинга) не требуется выдавать чек каждому клиенту. Получателем выступает агрегатор, выплачивающий деньги исполнителю. Исполнитель получает деньги за группу выполненных заказов, формирует чек, пересылает посреднику.

Как платить обязательный налог?

Налог на профессиональный доход рассчитывается по сумме продаж за календарный месяц. Для формулы используется информация, внесенная самим пользователем. Чтобы упростить подсчет, можно привязать к аккаунту дебетовую карточку.

Поступления на привязанную карточку будут учитываться как профессиональный доход. При этом исполнитель обязан вручную формировать чеки, указывая сведения о покупателях. Различие между суммой пополнения карты и объемом продаж является нарушением. На привязанную карту придется не собирать деньги: подарки, алименты, возврат долга и т. д.

Режим учета доходов позволяет не привязывать карту к личному кабинету. Так удобно собирать деньги различными методами:

  • Наличные деньги.
  • Дебетовая или кредитная карта.
  • Реквизиты расчетного счета.
  • Электронный кошелек.
  • Номер мобильного телефона.

Выбор метода оплаты позволяет расширить клиентскую базу. Способность принимать деньги разными методами служит конкурентным преимуществом. Клиенты выбирают тех исполнителей, которые предлагают удобные схемы взаиморасчетов.

Когда исполнитель использует разные способы приема денег, налог рассчитывается с той суммы, которую он указывает. Можно собирать переводы за услуги и другие платежи на одну карточку. Откуда будет списываться сумма налога, выбирает исполнитель.

Как самостоятельно рассчитать налог?

Налог на профессиональный доход рассчитывается компьютером. Вероятность ошибки сведена к нулю, если исполнитель правильно указывает суммы сделок. Рассмотрим формулу подсчета НПД:

  • Допустим, за январь исполнитель заработал 200 000 руб.
  • Исполнителю 100 000 руб. перевели частники, 100 000 руб. перевели организации.
  • Исполнитель потратил полученный бонус, платит налоги по стандартным тарифам.
  • На данный момент нет неоплаченной задолженности.
  • Полученный НПД за услуги частникам (4%): 0,04 * 100 000 = 4 000 руб.
  • Полученный НПД за услуги организациям (6%): 0,06 * 100 000 = 6 000 руб.
  • Итоговый размер НПД: 4 000 + 6 000 = 10 000 руб.

Расчет налога за прошедший месяц автоматически проводится 10-ого числа следующего месяца. На оплату платежного поручения дается 15 календарных дней. Налог придется платить до 25-ого числа месяца, когда было выставлено платежное поручение.

Важно!

Процедура автоматизирована. Налогоплательщику не нужно заполнять бумажные документы, покидать дом для уплаты поручения.

Перечисление налога выполняется по кнопке «Оплатить». Процедура уплаты налога проводится за 1−2 минуты. Оплатить налоговое поручение не сложнее, чем покупку в интернете. Факт платы фиксируется в аккаунте. Перевод по выставленным реквизитам занимает 2−3 банковских дня.

Взыскания для самозанятых исполнителей

В 2021 году не проводят массовые проверки исполнителей. Мораторий на проверки был отменен после завершения эксперимента. Проверка исполнителя будет возможна, если налоговая получит жалобу.

Причиной наложения санкций служит уклонение от обязанностей:

  • Невыдача чека: продажа не оформлена.
  • Нарушение срока выдачи чека.
  • Неправильное указание суммы сделки.

Штраф за первое нарушение составляет 20% суммы транзакции. За повторное нарушение: 100% суммы. Получив жалобу, налоговики могут проверить сделки за некоторый период, чтобы выявить больше материалов о нарушениях.

Вопросы об отмене полученного тарифа

Снятие с учета происходит по следующим причинам:

  • Добровольное прекращение деятельности.
  • Несоответствие качествам исполнителя.
  • Неправильно выбранный режим (для ИП).

Самозанятые платят налог с продаж. Для временного прекращения деятельности не нужен отказ. Если человек временно не зарабатывает, то не платит налоги за пропущенные месяцы.

Чтобы отказаться, следует подать заявление по установленной форме. Сделать это возможно через приложение или сайт. Заявка рассматривается 1−2 рабочих дня. Письмо о прекращении учета появится в приложении. Уведомление о принудительном снятии тоже появляется в аккаунте.

После добровольного и принудительного снятия можно снова регистрироваться как самозанятый. Повторная регистрация допускается при исправлении ошибок, ставших причиной потери статуса. Для перерегистрации следует погасить задолженности по штрафам, пени, налогам.

Перейти в статус самозанятого можно не выходя из дома. Управлять сделками, проводить уплату налога на профессиональный доход возможно в мобильном приложении. Самозанятые граждане платят маленький налог на доход. Официальная регистрация позволяет избежать проблем с налоговыми органами.

Или позвоните по телефонам
+7 495 800–10–018 800 100–00–11
Позвонить

Подобрать программу и поступить

Вы действительно хотите прервать оформление заявки на консультацию?

Если у вас возникли вопросы, перейдите в WhatsApp, и задайте вопрос специалисту приемной комиссии:

Перейти в мессенджер
Приемная
комиссия Синергии
Скачать
Университет Синергия
Университет Университет Синергия
г. Москва, просп. Ленинградский, д. 80 корп.Е, Ж, Г
+7 495 800–10–018 800 100–00–11
Общая:
Приёмная комиссия ежедневно с 11:00 до 19:00
DMCA.com Protection Status