Как получить налоговый вычет за обучение. Пошаговая инструкция

Студентам 26 июня 2025

Как получить налоговый вычет за обучение. Пошаговая инструкция

Где я должен учиться, чтобы получить налоговый вычет

Вернуть деньги можно за детский сад, обучение в ссузе, вузе, общеобразовательной, спортивной, хореографической и других школах, в том числе автошколе, центре изучения иностранных языков и онлайн-университетах. Важно, чтобы у учреждения была лицензия на ведение образовательной деятельности в РФ. А российское оно или заграничное, государственное или частное — роли не играет. Получить вычет можно и в том случае, если образование лишь одно из направлений работы учреждения или ИП, который предоставляет услуги.

Какую сумму можно вернуть

Максимальные суммы в 2025 году, с которых можно получить налоговый вычет за расходы на образование, — 150 000 рублей на взрослого и 110 000 рублей на ребёнка в год. Таким образом, за обучение взрослого можно вернуть не более 19 500 рублей в год, за ребёнка — 14 300 рублей в год.

Объясним на примере. Вы купили учебный курс за 100 000 рублей. Из них сможете вернуть 13%, то есть 13 000 рублей. Но если курс стоит 250 000 рублей, то налоговый вычет составит только 19 500 рублей.

Поэтому если вы платите за долгосрочное обучение (например, на бакалавриате) больше пороговых сумм, лучше делать это поэтапно и оформлять вычет за каждый календарный год, а не единоразово.

Можно оформлять несколько видов вычетов сразу (например, ещё имущественный или инвестиционный). Но сумма возврата не должна превышать общую сумму налогов, которую вы заплатили за год.

Если оформлять вычет за несколько лет, его будут считать суммарно или за каждый год

Декларация подаётся за каждый календарный год отдельно. Поэтому и налоговый вычет оформляется так же. Нужно учитывать, что декларацию можно подать только за три предыдущих года. Например, если вы поступили в 2022 году, то вычет за него можете оформить до 2025-го включительно, а в 2026 году декларация утратит силу.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет могут получить граждане РФ, у которых есть официальный доход, они платят с него 13% или 15% налогов и проводят в стране не меньше шести месяцев за календарный год. К этой категории не относятся неработающие пенсионеры и студенты, самозанятые, а также индивидуальные предприниматели, которые выбрали упрощённую систему налогообложения, единый налог на вменённый доход и патентную систему. Нельзя также вернуть налог за обучение, оплаченное за счёт материнского капитала или работодателя.

Чтобы получить вычет, я должен быть официально трудоустроен

Для получения налогового вычета вы должны платить налоги. Но к официальному доходу относится не только зарплата, получаемая в организации, где вы оформлены по ТК. Это может быть также доход от сдачи квартиры в аренду с уплатой 13% налога, и деньги, которые получаете за оказание услуг по договору ГПХ. Поэтому если вы, например, неработающий пенсионер или самозанятый, но платите 13% со сдачи квартиры в аренду, то тоже можете получить вычет.

Я могу оформить налоговый вычет только за себя или ещё за тех, чьё обучение оплатил

Вы можете оформить налоговый вычет на близких родственников. К ним относятся дети, родители, сёстры и братья до 24 лет, подопечные до 18 лет и бывшие подопечные до 24 лет. Но родственники должны учиться очно. При оформлении вычета на себя форма обучения значения не имеет.

А могу ли я оформить вычет, если оплачиваю обучение неработающей жене (мужу)

Формально в Налоговом кодексе РФ муж и жена не прописаны как близкие родственники. Но их деньги считаются совместно нажитым имуществом, так что супруги могут возвращать налог вне зависимости от того, кто из них оплачивал обучение.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Чтобы получить вычет, нужно доказать, что вы зарабатываете, платите налоги, учитесь в учебном учреждении с соответствующей лицензией и т. д.

Для получения вычета за расходы от 2024 года и после необходимо к декларации 3-НДФЛ приложить только справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган.

Для подтверждения расходов, понесённых до 1 января 2024 года, по-прежнему необходимо предоставлять в налоговый орган комплект документов:

налоговую декларацию 3-НДФЛ;
чеки или квитанции об оплате обучения;
договор с учебным заведением;
копию лицензии учебного заведения (если этих сведений нет в договоре);
справку об обучении на очном отделении и свидетельство о рождении (если вычет оформляется на родственника).

С 2025 года вычет на обучение будет предоставляться в упрощённом порядке через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Где взять все эти документы

Платёжные документы нужно собирать заранее. Если они в бумажном виде, имейте в виду — тексты иногда выцветают и теряют чёткость (делайте фото). Электронные чеки лучше сохранять в отдельную папку, чтобы потом не искать среди покупок.

Договор, чеки или квитанции об оплате обучения должно выдать учебное заведение.

Копию лицензии образовательного учреждения (или её реквизиты) можно взять в его бухгалтерии.

Справку, которая подтверждает обучение на очной форме, ваш родственник должен заказать в деканате. Обычно её делают в течение одного-двух рабочих дней.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в налоговой от руки на бланке или онлайн в Личном кабинете налогоплательщика. Начиная с 2020 года она сразу включает в себя заявление на налоговый вычет.

Когда подавать документы на вычет

Сроки подачи зависят от способа получения налогового вычета: с помощью работодателя, через личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС или при очном посещении налоговой (только по месту прописки).

Первый способ актуален только когда вы оформляете вычет в год оплаты обучения. В остальных случаях подавать декларацию нужно в следующем году после оплаты (в 2025-м можно подать за 2024-й и т. д.).

Срок давности для оформления возврата — три года: в 2025 году вы можете получить вычет за 2024–2022 годы. При этом не важно, закончили вы учиться или нет.

Как я могу получить налоговый вычет

Если решили получить деньги через работодателя, то соберите необходимый пакет документов (кроме справки 3-НДФЛ и заявления на налоговый вычет). В налоговой напишите заявление на получение уведомления о праве на вычет и приложите к комплекту. Всё это должны проверить в течение месяца. После получения уведомления отнесите его в бухгалтерию работодателя и напишите заявление на налоговый вычет. С этого момента все расчёты будет делать работодатель, а вы получите зарплату уже с учётом возвращённой части налогов.

Тот, кто выбрал получение вычета через налоговую, должен обратиться туда очно, — но только по месту прописки. Нужно будет принести весь пакет документов, кроме 3-НДФЛ: декларацию заполняют на месте. Напомним, начиная с расходов 2024 года для получения вычета необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг. Проверка документов занимает до месяца, после этого сможете получить вычет на указанный банковский счёт.

Чтобы получить вычет через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, нужно сформировать электронную цифровую подпись (ЭЦП) на портале. Далее там же заполнить 3-НДФЛ и указать год, за который подаёте декларацию. Один из этапов заполнения — «Распорядиться вычетом» — аналогичен бумажному заявлению на налоговый вычет: следует указать реквизиты банка для отправки средств. Заполнение декларации за любой год в Личном кабинете ФНС означает, что вы направили её в налоговую. Больше ничего делать не придётся.

В какие сроки мне перечислят деньги

Стандартный период камеральной налоговой проверки — 10 дней, а максимальный срок не может превышать один месяц.

Способ получения ответа зависит от формы подачи заявления:

через интернет — ответ поступит в Личный кабинет;
в бумажном виде — ответ будет направлен по почте.

После принятия положительного решения возврат перечисляется на банковский счёт налогоплательщика.

Важно отметить, что налоговая служба имеет право на продление срока камеральной проверки. В этом случае налогоплательщик будет уведомлён через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».