Финансовый план — это документ, который содержит подробное описание задач компании, стратегий их достижения, прогнозы доходов и расходов. Помогает бизнесу определить необходимые ресурсы для реализации целей, управлять денежными потоками, минимизировать риски и обеспечить устойчивое развитие. В статье рассматриваем, с чего начинается финпланирование, кто им занимается, как правильно разработать и когда обновлять план.
Что такое финансовое планирование
Финансовое планирование — это процесс управления доходами и расходами для реализации стратегических целей бизнеса.
К примеру, компания намеревается открыть филиал в соседнем городе, чтобы расширить клиентскую базу и масштабировать прибыль. Перед реализацией задумки необходимо оценить предполагаемую прибыль и убытки, взвесить риски и принять решение о рентабельности проекта. Составление финплана поможет понять, выгоден бизнесу новый филиал или нет, хватит организации средств на воплощение идеи или потребуется привлечение инвестиций.
Основные виды:
- Краткосрочное. Охватывает период до месяца и фокусируется на распределении текущих средств.
- Среднесрочное. Включает период до года. Часто называют бюджетированием или финансовым моделированием. Компания использует для анализа данные, которые предсказаны на основе текущих показателей, и составляет прогноз.
- Долгосрочное. Распространяется на период более трех лет и связано с инвестиционными стратегиями для устойчивого роста, управлением активами и пассивами, прогнозированием будущих денежных тенденций. Не предполагает детальной проработки.
На какой срок лучше составлять финплан, зависит от задач бизнеса. Для распределения расходов на ближайшие пару месяцев потребуется краткосрочное планирование, а чтобы понять, к чему организация должна прийти через 5 лет — долгосрочное.
В компании планированием финансов обычно занимаются несколько специалистов:
- Финансовый директор (CFO). Отвечает за постановку долгосрочных стратегий и управление рисками.
- Инвестиционные менеджеры. Занимаются долгосрочным планированием, продумывают, зачем нужны конкретные вложения, управляют портфелем активов.
- Аналитики. Изучают данные, готовят прогнозы и документы, используя разные технические инструменты — Excel, Keynote, Asana.
- Бухгалтеры. Участвуют в краткосрочном планировании — составлении календаря платежей, подготовке отчетности, счетов на оплату налогов, услуг поставщиков и сотрудников.
Источник: ru.freepik.com
Зачем оно нужно
Бизнес-план помогает:
- Поставить конкретные достижимые цели. Установить или корректировать краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные задачи на основе имеющегося бюджета, аналитики и прогнозов.
- Оптимизировать расходы и доходы. Распределить денежные средства между проектами внутри бизнеса, расставить приоритеты, избежать лишних трат.
- Прогнозировать бюджет. Изучить текущее финансовое состояние компании и понять, что предположительно ждет бизнес в будущем.
- Сократить риски. Выявить слабые места в стратегии, потенциальные проблемы и заблаговременно принять меры по устранению последствий.
- Повысить качество принятия решений. Действовать исходя из точных показателей.
- Управлять инвестициями и кредитованием. Выявить перспективные вложения и рентабельные займы, оценить потоки денежных средств.
- Управлять налогообложением. Рассчитывать предполагаемую сумму налога, влиять на нее за счет льгот и правильно структурированных операций.
Как разработать финансовый план
Существует два подхода:
- Сверху вниз. Начальство компании ставит стратегическую цель на год, информирует о ней отделы, которые на местах составляют точечные планы, ориентируясь на главную задачу.
- Снизу вверх. Сотрудники собирают данные в подразделениях, например, нужно ли увеличить персонал, сколько потребуется средств на повышение окладов, затем передают сведения руководителям. Информация попадает к топ-менеджерам, которые выстраивают единый финплан компании.
Наиболее рентабельный подход — синтез двух методов. Пошаговая инструкция:
Первый этап. Определить основную цель. Собственники компании устанавливают стратегию развития бизнеса, информируют об этом начальников подразделений. К примеру, увеличить прибыль до десяти миллионов.
Второй этап. Руководители отделов анализируют текущее состояние предприятия, оценивают ресурсы, просчитывают риски, планируют налоги, определяют расходы. Так, они составляют планы по реализации задач. Например, для роста дохода необходимо наращивание производства, найм новых сотрудников и поиск дополнительных поставщиков.
Все расчеты подразделений объединяются в единый документ — общий бюджет организации. В него включают:
- План ДДС, или cash flow. Таблица денежных поступлений на расчетный счет и расходов.
- P&L. Документ, который отражает прогнозируемый бюджет по периодам. Помогает увидеть финансовое состояние компании более полно.
- Балансовый метод. План содержит ожидаемый список активов и пассивов по месяцам. Разница между ними демонстрирует стоимость капитала фирмы.
Третий этап. Руководство согласовывает план с опорой на законодательство и имеющиеся ресурсы, вносит правки.
Четвертый этап. Начальники отделов дорабатывают документ и в несколько итераций сверяют бюджет с собственниками компании.
Пятый этап. Задачи реализуются и пересматриваются в ходе выполнения. Руководство регулярно отслеживает финансы, чтобы вовремя обнаружить просчеты и внести корректировки.
Как обновить финансовый план
Причины для пересмотра плана:
- Обнаружение ошибок. Если планирование осуществлялось на год, но уже в первые месяцы найдены недочеты, нерентабельно следовать намеченным целям. Оцените деятельность компании, проведите повторные вычисления, скорректируйте документ.
- Кардинальные изменения в экономике страны. Изучите тренды рынка и актуализируйте приоритеты.
Чтобы вовремя обнаружить ошибки, проводите анализ три раза в год:
- Апрель-май. После первого квартала появляется достаточно показателей, чтобы увидеть отклонения бюджета.
- Август-сентябрь. Оцените расходы и доходы перед самым прибыльным для компании осенне-зимним сезоном.
- Ноябрь-декабрь. Изучение плана необходимо перед бюджетированием на будущий год.
Источник: ru.freepik.com
Типичные ошибки и как их исправить
- Недостаточный анализ рисков. Учитывайте возможные изменения рынка, колебания внутри компании, чтобы уберечь бизнес от денежных потерь.
- Отсутствие гибкости. Слишком жесткое планирование ограничивает потенциал фирмы. Будьте готовы вносить изменения и подстраиваться под новые экономические условия.
- Игнорирование налогов. Неучет налоговых обязательств приводит к неправильному распределению денежных потоков и штрафам.
- Нереалистичное прогнозирование. Слишком оптимистичные или пессимистичные выводы искажают экономическую картину и приводят к неправильным решениям.
- Избыточная концентрация на краткосрочных целях. Игнорирование долгосрочных стратегий может помешать устойчивому развитию компании.
- Недостаточное вовлечение ключевых сотрудников в разработку плана. Включите в процесс экспертов, которые займутся реализацией задач. Это поможет избежать недопониманий и учесть специфику работы при составлении бюджета.
Главное, что нужно знать
- Простыми словами, финансовое планирование — управление бюджетом бизнеса: от реализации поставленных задач до распределения выручки. Бывает трех видов: краткосрочное, среднесрочное, долгосрочное.
- План финансирования — документ, описывающий стратегии компании, прогнозы расходов, доходов, вложений, оценку рисков и налоговую политику. Составлением занимаются финансовый директор, аналитики, бухгалтеры, инвестиционные менеджеры.
- Финпланирование помогает ставить цели, оптимизировать и прогнозировать бюджет, сокращать лишние траты, принимать обоснованные решения, управлять инвестированием.
Для построения плана важно соотношение стратегических целей компании, которые устанавливает руководство, и методов реализации, которые продумывают подразделения компании.
