Финансовый менеджмент — это процесс управления денежными ресурсами компании, включая планирование, организацию, контроль и анализ бюджета. Главная цель – увеличить прибыль, обеспечить устойчивость и рост бизнеса. В статье рассказываем, как распределять финансы, какие метрики отслеживать и какие инструменты использовать.
Что такое финансовый менеджмент и зачем он нужен
Финансовый менеджмент – система управления капиталом фирмы, которая лежит в основе бизнес-стратегии. Помогает наиболее выгодно использовать денежные ресурсы в зависимости от задач. К примеру, поднять стоимость акций, исключить риск банкротства, увеличить оклад сотрудников.
Функции:
- Гарантировать необходимый для предприятия объем денежных средств
- Сократить издержки
- Выбрать эффективный способ распределения капитала с минимальными рисками
- Управлять вложениями
- Собирать и предоставлять информацию для принятия стратегических решений, влияющих на бюджет
- Обнаружить и ликвидировать аспекты бизнеса, несущие материальную угрозу
- Поддерживать устойчивые темпы роста компании
- Спрогнозировать будущее развитие
- Подвести итоги за обозначенный период
- Привлечь инвесторов через демонстрацию денежной стабильности
В крупных фирмах управлением денежными потоками занимается команда сотрудников – экономисты, аналитики, юристы, во главе которых – финансовый директор. В среднем сегменте эту работу выполняет менеджер, а в микробизнесе – владелец или руководитель.
Источник: ru.freepik.com
Что входит в финансовый менеджмент
К объектам финансового менеджмента относятся предметы, процессы и явления, относящиеся к денежным потокам компании:
- Активы и пассивы
- Инвестиции
- Риски
- Материальные отношения с сотрудниками, поставщиками, партнерами, государственными и кредитными организациями
Субъекты менеджмента – это человек или группа лиц, которые занимаются управлением компании.
Как управлять финансами
Как планировать финансовую стратегию
Для начала выберите концепцию управления:
- Концепция денежных потоков. В основе принятия решений – реальное движение средств. Менеджеры не учитывают бухгалтерскую отчетность и опираются только на фактические доходы и расходы на счетах.
- Концепция временной стоимости денег. Простыми словами, специалисты берут во внимание, что ценность одной суммы меняется через месяц, год, три года.
- Концепция стоимости капитала. Менеджеры учитывают стоимость привлеченного капитала. Например, кредит дороже вложений акционеров.
- Концепция соотношения риска и доходности. Эксперты опираются на золотое правило: чем выше риск, тем больше вероятность высокой прибыли, и наоборот.
- Концепция альтернативных затрат. Специалисты рассматривают разные варианты вложений и взвешивают рентабельность.
Инструкция, как реализовать стратегию:
- Создайте организационную структуру:
- Поставьте цели. Учтите текущее состояние фирмы и бизнес-стратегию.
- Решите, какие отделы нужны компании – управленческий учет, бюджетирование, корпоративные финансы.
- Автоматизируйте расчеты с помощью IT-технологий.
- Опишите функциональность. Подготовьте должностные инструкции.
- Назначьте ответственных. Обучите персонал теоретическим основам, сформулируйте правила контроля.
При разработке стратегии следуйте принципам:
- Денежная независимость. Фирма должна рассчитывать только на собственные ресурсы.
- Самостоятельные источники дохода. Компании нужно вести деятельность, которая приносит стабильную прибыль.
- Материальная ответственность. Сотрудники, занимающиеся управлением финансами предприятия, должны нести имущественную и правовую ответственность.
- Снижение рисков. Специалист должен учитывать возможные угрозы и минимизировать их.
- Денежная заинтересованность. Бизнес-процессы должны быть ориентированы на получение дохода.
Какие методы финансового управления использовать
Методы:
- Экономические. К основным видам относятся кредитование, налогообложение, страхование рисков.
- Инструментальные. К примеру, прогноз, математическая статистика.
- Другие. Лизинг, факторинг.
Как мониторить финансовые показатели
Показатели прибыльности бизнеса:
- Earnings before Taxes – прибыль до налогообложения
- Net Profit – чистая прибыль
- Economic Profit – экономический доход
- Return on Investment – окупаемость инвестиций
- Return on Equity – коэффициент рентабельности капитала
Для отслеживания показателей используйте отчеты о движении денежных средств, о прибылях и убытках и управленческий баланс.
Какие инструменты помогут в управлении финансами
Основные инструменты:
- Анализ и мониторинг. Специалисты исследуют текущие метрики и данные за предшествующие периоды, чтобы предсказать перспективы бизнеса.
- Контроль валютных рисков. Эксперты изучают колебания курса, чтобы создать оптимальный механизм денежных операций.
- Бюджетирование. Отслеживают, планируют, сопоставляют расходы и доходы.
- Финансовая модель. Выстраивают план роста на годы вперед.
- IT-новинки. Автоматизация расчетов позволяет обрабатывать большие объемы данных быстрее и точнее. Для этого используют ERP-системы – софты для руководства ресурсами компании. Например, SAP, Oracle, «1C».
Как оценить эффективность финансового управления
- Предоставьте менеджеру достаточно времени для достижения результатов. Не ожидайте существенного роста прибыли за короткий срок, если фирма находилась на грани разорения.
- Оцените денежные показатели до и после нововведений. Только числовые метрики способны продемонстрировать реальную картину.
- Сопоставьте разные денежные аспекты. Снижение дохода не всегда говорит о неэффективном управлении. Проверьте оправданность действий специалиста, их влияние на другие показатели.
Источник: ru.freepik.com
Типичные ошибки и как их исправить
- Отсутствие четких целей менеджмента. Разработайте бизнес-стратегию, чтобы выстроить оптимальную систему управления.
- Нехватка каналов передачи информации. Внедрите технологии для аналитики и коммуникации между отделами.
- Отсутствие ответственных. Выберите компетентных сотрудников для составления отчетности.
Главное, что нужно знать
- Финансовый менеджмент — управление денежными ресурсами компании, включая планирование, организацию, контроль и анализ бюджета.
- Среди задач – планировать бюджет, сокращать издержки, управлять инвестициями, привлекать капитал, обнаруживать и минимизировать риски.
- Чтобы реализовать, нужно оценить ситуацию в компании, поставить цель, создать необходимые отделы, назначить ответственных, подвести итоги проделанной работе.
