Как получить налоговый вычет за онлайн-обучение в 2025 году

Студентам 11 марта 2025

Как получить налоговый вычет за онлайн-обучение в 2025 году

За что можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение — это возврат части уплаченного налога на доходы (НДФЛ). Таким образом государство компенсирует гражданам часть суммы, которую они заплатили за учёбу: свою, своих детей, подопечных и родственников.

Если работаете и платите НДФЛ (налог на доходы физических лиц), то имеете возможность получить социальный налоговый вычет по сумме, которую заплатили за обучение онлайн. Одно из главных условий — наличие у образовательной организации лицензии.

Обратите внимание: онлайн-обучение — это не отдельная форма получения образования, а технология, с помощью которой вуз или частный преподаватель передают знания ученикам и взаимодействуют с ними. Поэтому главным условием становится именно форма обучения: очная или заочная.

Если планируете получить налоговый вычет за обучение ребёнка, главное условие — очная форма. Проходить она может онлайн, с использованием дистанционных образовательных технологий. Право на получение социального налогового вычета сохраняется. Необходимо предоставить документы, которые подтвердят очную форму обучения.

Если хотите получить вычет за себя, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная (вечерняя) или заочная; никаких ограничений нет.

Образовательная организация может быть государственной или частной, главное — с лицензией на образовательную деятельность. За какие виды обучения можно получить налоговый вычет:

Платный детский сад; обучение в школе, вузе, колледже.
Для взрослых: учёба на курсах повышения квалификации, в автошколе, в центре дополнительного профессионального образования.
Для детей: учёба в детской школе искусств, в ДЮСШ и музыкальной школе.
Учёба у частного репетитора, который является ИП и сам оказывает платные услуги, без наёмных работников (он должен быть зарегистрирован в государственном реестре ЕГРИП).

Порядок предоставления вычета регулируется пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Кто может получить налоговый вычет

Общее условие: надо быть налоговым резидентом России, официально трудоустроенным, и платить налог 13% (НДФЛ); или быть индивидуальным предпринимателем (ИП) на общей системе налогообложения.

Получить вычет имеют право:

Родители, дети которых учатся на очной форме обучения. Условие: ребёнок должен быть младше 24 лет.
Опекуны или попечители, чьи подопечные младше 18 лет учатся на очной форме. После прекращения опеки (или попечительства) также можно получать налоговые вычеты, если оплачивать учёбу бывшего подопечного до достижения им 24 лет.
Если сами получаете платное образование на очной, заочной или очно-заочной форме обучения, в том числе с помощью дистанционных технологий.
Если платите за обучение брата, сестры, супруга или супруги, которые учатся очно.

Кто не может получить вычет: безработный, так как он не платит налоги в бюджет; пенсионер (если не работает); неработающий студент. Также нельзя получить компенсацию, если обучение оплачено за счёт материнского капитала.

Пояснение насчёт ИП: индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на вычет, если они работают по ОСНО (общей системе налогообложения) и уплачивают государству НДФЛ. ИП на УСН (упрощённой системе налогообложения) и на патенте не могут получить вычет, так как не платят НДФЛ.

Как получить вычет

Получить компенсацию можно двумя способами:

В течение календарного года, в котором было уплачено за обучение — у работодателя. Необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением и получить уведомление.
По окончании календарного года — в налоговой службе по месту жительства. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Для получения налогового вычета нужно направить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить необходимые документы. Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц: в нём многие поля заполняются автоматически, подтягивая необходимые данные. К декларации нужно прикрепить чеки или квитанции об оплате обучения, договор с учебным заведением, справку об обучении на очном отделении.

Какой размер налогового вычета

Законодательством установлены максимальные суммы, с которых можно получить компенсацию по НДФЛ. Эти суммы отличаются в зависимости от того, за кого и в какой период было уплачено.

Лимит суммы по оплате обучения, произведённой до 1 января 2024 года:

50 тыс. руб. в год — на обучение детей (или подопечных), на каждого ребёнка.
120 тыс. руб. в год — совокупный лимит на обучение взрослых. Обратите внимание, что в эту сумму входят также и другие вычеты, которые можно получить: за лечение, оплату физкультурно-оздоровительных услуг, уплату взносов в накопительную часть пенсии. Это — совокупный лимит по вычетам.

Лимит суммы по оплате обучения, произведённой после 1 января 2024 года:

110 тыс. руб. в год — на обучение детей, на каждого ребёнка.
150 тыс. руб. в год — совокупный лимит на обучение взрослых.

Именно с этой суммы рассчитывается налоговый вычет, который можно вернуть в качестве компенсации за уплаченный в бюджет НДФЛ.

Как рассчитать сумму вычета

За онлайн-обучение можно получить вычет в размере 13% от суммы, уплаченной за обучение, но не более указанных лимитов. При этом сумма налогового вычета не может быть больше, чем налоги, которые человек уплатил государству. Вычет можно получить за последние 3 года.

Рассмотрим систему расчёта суммы налогового вычета на примерах.

Пример 1

Зарплата Людмилы составляет 80 тыс. руб. до вычета НДФЛ. На карту ей перечисляют 69, 6 тыс. руб. (80 тыс. руб. за вычетом 13%, или 10,4 тыс. руб.). В течение года Людмила заплатила НДФЛ в размере 124,8 тыс. руб. (10,4 тыс. * 12 мес.).

Людмила в этом же году училась на онлайн-курсах дополнительной профессиональной переподготовки и заплатила за них 88 тыс. руб. Рассчитаем сумму налогового вычета:

88 000 * 13% = 11 440 (руб.)

Она обратилась в налоговую по месту жительства, и ей вернули вычет в размере 11,44 тыс. руб.

Пример 2

Владимир работает экономистом. В 2024 году он поступил в магистратуру с дистанционным обучением. Срок обучения — 2,5 года, или 5 семестров. Он решил сразу оплатить обучение за весь срок. Стоимость одного семестра составляет 50 000 руб. Владимир заплатил 250 000 руб.

В январе 2025 года Владимир решил получить налоговый вычет. Он заполнил декларацию и обратился в налоговую службу. Общая сумма оплаты обучения превысила установленный лимит в 150 000 руб., с которого делается расчёт налогового вычета. Следовательно, Владимир получит вычет в размере 19,5 тыс. руб.

150 000 * 13% = 19 500 (руб.)

Какие документы нужны

Если вы получаете вычет через налоговую службу, понадобятся такие документы:

Заявление на возврат НДФЛ.
Декларация по форме 3-НДФЛ.
Договор с вузом или другим образовательным учреждением об оказании услуг.
Чек или платёжное поручение, которые подтверждают оплату обучения.
Справка от вуза, которая подтверждает очную форму обучения.
Для опекуна или попечителя: договор об опеке или попечительстве.

Если оформляете вычет через работодателя, то в бухгалтерию надо принести два документа: заявление и уведомление от налоговой.

Чтобы получить уведомление о праве на вычет, подготовьте:

Заявление на уведомление.
Копию договора на оказание образовательных услуг.
Квитанции из банка или кассовые чеки.

Как долго возвращают налоговый вычет

Сроки зависят от метода, которым вы решили воспользоваться для получения денег — через налоговую службу или через работодателя.

Через налоговую. Налоговая служба проводит проверку документов в течение трёх месяцев. Если в документах не было обнаружено ошибок, в течение 30 дней после этого срока деньги перечислят на счёт по указанным в заявлении реквизитам.
Через работодателя. Первую компенсацию можно получить уже со следующей зарплатой. Бухгалтерия не будет вычитывать эту сумму из вашей заработной платы, пока не вернётся вся сумма социального налогового вычета.

Получить вычет через ФНС можно на следующий календарный год после того, как заплатили за онлайн-учёбу. Например, вы оформили обучение ребёнка в онлайн-школе на 2024/2025 учебный год, и в сентябре заплатили за весь год. Оформить вычет можно в январе 2025 года.

Если решили получить эти деньги через работодателя, ждать следующего года не нужно. Сумма налогового вычета будет учитываться бухгалтерией при расчёте заработной платы.