Если студент взял образовательный кредит и начал выплачивать основную сумму долга, он может вернуть часть средств в виде вычета. Сумма составляет 13% от платы за обучение в пределах установленного лимита. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение в кредит.
За что можно получить налоговый вычет
Если вы оплатили учёбу в вузе с помощью образовательного кредита, то имеете право получить социальный вычет. Это возврат уплаченного налога на доходы. Обязательное условие при получении налогового вычета — наличие у вуза лицензии на ведение образовательной деятельности. Вернуть вычет в размере 13% можно, если вы учились очно, заочно или дистанционно.
В состав вычета не включаются проценты по кредиту, только основная сумма оплаты обучения. Вернуть налог можно в течение 3 лет со дня уплаты.
Кто может получить налоговый вычет
Студент, который взял образовательный кредит, а затем начал выплачивать основной долг по нему, имеет право получить вычет. Если учитесь и работаете или уже закончили обучение и устроились на работу, можете рассчитывать на выплату. Возврат налога может оформить и индивидуальный предприниматель на ОСН (общей системе налогообложения).
Чтобы получить вычет, нужно быть официально трудоустроенным гражданином России, который платит государству налог на доход (НДФЛ).
Вычет не положен:
- Неработающим гражданам: они не платят НДФЛ в бюджет государства.
- Индивидуальным предпринимателям на УСН (упрощённой системе налогообложения), на патенте; тем, кто платит сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Если человек работает или является ИП на ОСН, он получает доходы и платит с них 13% налога. Сущность налогового вычета — возврат уплаченного НДФЛ. Поэтому тем, кто не имеет официального дохода, вычет не положен.
Как получить вычет
Существует 3 способа оформить налоговый вычет за образовательный кредит:
- Через работодателя.
- В личном кабинете на официальном сайте ФНС России.
- В налоговой службе по месту жительства.
Как получить вычет через работодателя. Подайте заявление в налоговую по месту жительства или в личном кабинете на сайте ФНС. В течение 30 дней работники службы рассмотрят это заявление, а затем направят уведомление налогоплательщику и работодателю. Следующий шаг — идти в бухгалтерию на работе и писать заявление на вычет.
Учтите, что если работодатель применяет автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН), получить вычеты можно только через налоговую службу.
Как оформить в личном кабинете на сайте ФНС. Онлайн можно оформить вычет по оплате, которая была произведена после 1 января 2024 года. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Подайте заявление и укажите реквизиты для перечисления средств. Налоговая служба проверит информацию в течение месяца. Если в документах выявят нарушения или найдут несоответствие данных, срок продлят до 90 дней. Если принято положительное решение, средства перечислят на указанные реквизиты в течение двух недель.
Оформить вычет в личном кабинете можно по окончании календарного года.
Как оформить через налоговую службу. Это можно сделать после окончания календарного года, в котором была оплачена учёба. Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. С 25 февраля 2025 года вся информация о доходах и налогах отображается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Соберите документы, которые подтверждают право на вычет. С 1 января 2024 года для ФНС нужна только справка от образовательной организации, которая подтверждает оплату обучения. Отнесите в налоговую службу по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и заполненную справку. ФНС проверяет документы до 3 месяцев. Средства поступят на ваш счёт в течение 1 месяца после указанного срока окончания проверки.
Какие документы подготовить
По информации с сайта ФНС, для оформления социального налогового вычета нужны такие документы:
- Договор с вузом или другим учреждением образования на оказание услуг.
- Платёжный документ — чек, который подтверждает оплату обучения.
- Справка из образовательной организации, подтверждающая оплату обучения.
Если платили за обучение после 1 января 2024 года, вместо пакета документов достаточно справки из вуза.
Если вуз напрямую сообщил в ФНС сведения по оплате налогоплательщиком образовательных услуг, справка не понадобится: всё уже есть в системе.
Как рассчитать налоговый вычет
Сумма налогового вычета по расходам на образование зависит от лимита — максимальной суммы, с которой можно получить компенсацию НДФЛ. Лимит для студента, который взял образовательный кредит, составляет:
- 120 тыс. руб. в год — если оплатили обучение до 1 января 2024 года.
- 150 тыс. руб. в год — если оплатили обучение после 1 января 2024 года.
Обратите внимание, что это совокупный лимит для социального налогового вычета. В сумму входят и другие компенсации: за лечение, оплату физкультурно-оздоровительных услуг, уплату взносов на пенсию.
Максимальная сумма вычета за обучение, оплаченное до 1 января 2024 года, составит 15,6 тыс. руб., а за обучение, оплаченное после 1 января 2024 года — 19,5 тыс. руб.
Поясним методику расчёта на примере:
Екатерина взяла образовательный кредит для оплаты обучения на программе бакалавриата. Во время учёбы девушка оплачивает только проценты. После выпуска Екатерина устраивается на работу. Теперь она может выплачивать основную сумму, или тело кредита.
Так как Екатерина работает, она плательщик НДФЛ, поэтому имеет право получить налоговый вычет. В конце года девушка обратилась в налоговую службу для оформления вычета. За год она заплатила часть основной суммы кредита в размере 100 тыс. руб. Расчёт размера вычета будет таким:
100 000 * 13% = 13 000 (руб.)
Если в следующем году Екатерине повысят зарплату или она найдёт более высокооплачиваемую работу, то сможет оплатить, например, 170 тыс. руб. Однако вычет ограничен лимитом в 150 тыс. руб. Поэтому девушка сможет получить только 19,5 тыс. руб.
Остаток лимита можно использовать для получения вычета по другим расходам.
Когда вернут налоговый вычет
Сроки зависят от метода, которым вы решили воспользоваться для получения денег — через налоговую службу или через работодателя.
- Через налоговую. Налоговая служба проводит проверку документов в течение трёх месяцев. Если в документах не обнаружено ошибок, в течение 30 дней после проверки деньги перечислят на счёт по указанным в заявлении реквизитам.
- Через работодателя. Первую компенсацию можно получить уже со следующей зарплатой. Бухгалтерия не будет вычитывать эту сумму из вашей заработной платы, пока не вернётся вся сумма социального налогового вычета.
Получить вычет через ФНС можно на следующий календарный год после оплаты учёбы. Если решили получить эти деньги через работодателя, ждать следующего года не нужно. Сумма налогового вычета будет учитываться бухгалтерией при выплате заработной платы.
Получите высшее образование
«Уголовное право», бакалавриат«Графический дизайн и виртуальная дополненная реальность», бакалавриат
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит», бакалавриат
«Социальная психология», бакалавриат
«Психология и педагогика дошкольного образования», бакалавриат
«Психология и педагогика начального образования», бакалавриат«Fullstack-разработчик», бакалавриат
«Общий менеджмент», бакалавриат
«Управление проектами в медиаиндустрии», бакалавриат
