Как получить налоговый вычет за обучение в 2025 году

Абитуриентам 28 февраля 2025

Как получить налоговый вычет за обучение в 2025 году

За что можно получить налоговый вычет

Виды обучения, за которые можно получить социальный вычет:

Платное образование в университете или институте.
Курсы повышения квалификации; дополнительное профессиональное образование, получаемое в лицензированном техникуме, колледже или образовательном центре.
Учёба ребёнка в платной частной школе или детском садике, если был заключён договор на оказание образовательныхуслуг.

Одно из главных условий при получении налогового вычета — наличие у образовательного учреждения лицензии и государственной аккредитации. Далее подробно расскажем, как получить налоговый вычет за обучение ребёнка в вузе, колледже или на курсах.

Кто может получить налоговый вычет

Социальный налоговый вычет по оплате за учёбу имеют право получить те, кто оплатил:

Собственное обучение, причём форма не имеет значения: студент может быть на очном, очно-заочном, заочном платном обучении, на вечерней или любой другой форме, а также на курсах.
Обучение собственного сына или дочери возрастом до 24 лет. Есть условие: дети учатся на очной форме.
Обучение подопечного в возрасте до 18 лет на очной форме обучения. Если опека или попечительство до 18 лет закончились, опекун имеет право получить вычет, если оплачивает учёбу бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
Образование брата или сестры в возрасте до 24 лет, которые учатся на очной форме.
Обучение мужа или жены на очной форме (это касается расходов с 1 января 2024 г.).

Для того чтобы получить вычет, нужно быть официально трудоустроенным гражданином России, выплачивающим государству налог в размере 13%. Если не работаешь, вычет не положен.

Общее правило для получения вычета: человек должен иметь доход, из которого удерживается налог на доходы (НДФЛ). Например, самозанятый не может получить вычет, так как не платит НДФЛ в размере 13%, а является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), который составляет 4–6%.

Не имеют права на вычет безработные и пенсионеры. Но если пенсионер работает и платит НДФЛ, то имеет право оформить возврат части налога в виде вычета.

ИП имеет право оформить вычет, если является плательщиком налога на доходы физлиц. Но индивидуальный предприниматель на упрощённой системе налогообложения (УСН) не имеет права, так как не платит в бюджет НДФЛ.

Условия для получения вычета за обучение

Обязательные условия, при которых можно оформить вычет, перечислены на Госуслугах:

Вуз, колледж или учреждение дополнительного образования обязательно должны иметь лицензию. Это легко проверить на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.
За обучение у репетитора также можно получить вычет. Главное, чтобы педагог был оформлен как индивидуальный предприниматель и чтобы у него не было наёмных работников. Проверьте, зарегистрирован ли репетитор в реестре ЕГРИП.
Вычет нельзя оформить, если обучение осуществляется за счёт материнского капитала.
Если нет налогооблагаемого дохода в том году, когда заплатил за обучение (то есть человек не работал), применить вычет нельзя.

Обратите внимание, что при оплате дистанционного обучения тоже можно получить вычет. Неважно, проходит обучение онлайн или в классе (аудитории), потому что это касается не формы, а образовательной методики.

Как получить вычет

Есть 3 способа оформить социальный вычет и вернуть 13 процентов за учёбу:

Подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам года.
Сделать оформление через работодателя.
Через личный кабинет на сайте ФНС.

Рассмотрим подробно эти способы.

Оформление через ФНС по декларации

После окончания календарного года, в котором была оплачена учёба, налоговая инспекция может предоставить социальный вычет. Для этого не обязательно идти в отделение по месту жительства. Всё можно оформить онлайн, в личном кабинете на сайте ФНС. Пошаговая инструкция, как это сделать:

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. С 25 февраля 2025 г. вся информация о доходах и налогах отображается в личном кабинете налогоплательщика.
Соберите документы, подтверждающие право на вычет. С 1 января 2024 г. ФНС нужна только справка от вуза или ИП, подтверждающая оплату образовательных услуг. Форма справки и инструкция по заполнению есть на сайте налоговой службы.
Отнесите в налоговую службу по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и заполненную справку.
ФНС проверяет документы до 3 месяцев. Если всё в порядке, средства поступят на ваш счёт в течение 1 месяца после указанного срока окончания проверки.

Если в декларации и других документах обнаружат ошибки, придётся заново подавать заявление и заполнять декларацию.

Оформление на работе

Деньги можно получить, не дожидаясь окончания года. Нужно обратиться к своему работодателю (руководителю предприятия, на котором вы официально трудоустроены). Пошаговый план, как это сделать:

Соберите документы, подтверждающие право на получение вычета за обучение. Возьмите в образовательной организации справку об оплате услуг (для расходов с 1 января 2024 г.).
Обратитесь в налоговую службу вашего города и напишите заявление; приложите к нему документы, подтверждающие право на вычет (справку).
Через месяц зайдите в личный кабинет на сайте налоговой службы: ФНС сообщит результаты. Если нет личного кабинета, ФНС пришлёт по почте заказное письмо с результатом рассмотрения вашего заявления на вычет.
Напишите заявление на имя руководителя предприятия, где вы работаете. Полученное от налоговой уведомление отнесите в бухгалтерию предприятия.

Если налоговый вычет оформляется через работодателя, сумма не будет удерживаться в виде НДФЛ из заработной платы в течение некоторого времени.

Как получить вычет без декларации

Третий способ — оформление социального налогового вычета без заполнения декларации 3-НДФЛ (в упрощённом порядке). Налоговая служба самостоятельно получает документы от вуза или другого образовательного учреждения. После этого нужно проверить и подтвердить эту информацию.

Важное условие: вычет можно оформить по оплате, которая была произведена после 1 января 2024 г.

План действий:

Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Подайте заявление и укажите реквизиты для перечисления средств.
Налоговая проверит информацию в течение месяца. Иногда этот срок продлевают до 90 дней, если были обнаружены нарушения или несоответствие данных.
Если будет принято положительное решение, в течение двух недель средства перечислят на реквизиты, указанные в заявлении.

Как рассчитать сумму вычета

Рассмотрим на примере, как рассчитывается сумма налогового вычета:

Предположим, что работник предприятия Степан Кузнецов решил получить второе высшее образование. В 2024 году он поступил в университет на заочную форму с сокращённым курсом обучения 3 года.

Стоимость одного года учёбы составляет 98 000 руб. Степан принял решение оплатить сразу все 3 года. Сумма составила 294 000 руб.

В январе 2025 года Степан Кузнецов решил получить налоговый вычет. Он заполнил декларацию и обратился с заявлением в ФНС. Общая стоимость учёбы Степана за 3 года в университете превышает лимит в 150 000 руб. (с 1 января 2024 г.), с которого делается расчёт налогового вычета. Степан получит вычет в размере 19,5 тыс. руб.:

150 000 * 13% = 19 500

Важно: если бы Степан не оплатил всю учёбу сразу, а делал это в начале каждого учебного года, общая сумма вычета была бы такой:

(98 000 * 13%) * 3 = 12 740 * 3 = 38 220

Какой размер налогового вычета

В 2025 году максимальные суммы составят:

По оплате за обучение детей лимит социального налогового вычета — 110 000 руб. за год (налоговый период) на одного ребёнка. Максимальная сумма, которую можно будет вернуть, составляет 14,3 тыс. руб.
При оплате собственного обучения лимит социального налогового вычета — 150 000 руб. за год (налоговый период). Максимальная сумма, которую можно будет вернуть, составляет 19,5 тыс. руб.

Эти лимиты действуют для расходов по оплате за обучение с 1 января 2024 г.

Механизм вычета в общем смысле выглядит так: государство возвращает работающему человеку часть уплаченного подоходного налога. Если тратите деньги на образование, эта сумма (её часть в размере 110 000 руб. или 150 000 руб.) освобождается от уплаты НДФЛ.

Какие документы нужны

Перечень необходимых документов указан на сайте ФНС:

Договор с вузом или другим образовательным учреждением об оказании услуг.
Чек или платёжное поручение, подтверждающие оплату за обучение.
Справка из вуза, подтверждающая очную форму обучения (если оплачивали обучение родственников или подопечных).
Для опекуна или попечителя: договор об опеке или попечительстве.

Если вы платили за обучение с 1 января 2024 г., вместо пакета документов достаточно одной справки. Эту бумагу выдаёт организация, оказывающая образовательные услуги (вуз, частная школа или репетитор).

Если образовательная организация (или ИП) напрямую сообщила в ФНС сведения по оплате налогоплательщиком образовательных услуг, справка не понадобится: все сведения уже будут у налоговой.

Главное о получении налогового вычета за образование в 2025

Теперь вы знаете, как получить компенсацию по расходам за обучение. Перечислим основные моменты:

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы. На него имеют право работающие граждане или индивидуальные предприниматели. Максимальная сумма, с которой можно получить компенсацию — 110 тыс. руб. по оплате обучения ребёнка и 150 000 руб. по оплате за себя и обучение взрослого.
Вычет может получить работающий гражданин или ИП, который платит за своё обучение; за ребёнка — студента дневной формы; за подопечного; за взрослого (сестру или брата, мужа или жену).
Не могут получить эту выплату граждане, которые не являются плательщиками НДФЛ.
Оформить налоговый вычет можно через налоговую службу по месту жительства, через работодателя или онлайн без заполнения декларации (по упрощённой форме).
Для компенсациизатрат заявление на вычет надо подавать в следующем году после года, в котором заплатили за учёбу. За сколько лет разрешается получить деньги? За 3 предыдущих года.