Система налогообложения – одна из самых запутанных и часто меняющихся в законодательстве. Постоянно отслеживать изменения налогового законодательства – это серьезная работа, которая требует знания терминологии, времени, сил. Бизнесу такие условия не выгодны. Ему проще обратиться за помощью профессионала – налогового консультанта.
Такой консультант оказывает посреднические услуги – отвечает за эффективную коммуникацию между сборщиком налогов и налогоплательщиками. Это высший пилотаж консалтинга, престижная профессия, интересная деятельность.
Виды деятельности налогового консультанта
В обязанности налогового консультанта входит:
- Консалтинг – подробные разъяснения работодателю (партнерам) касательно последних изменений законодательства, разъяснения непонятных моментов при открытии, закрытии, ребрендинге юридического лица (с позиции налогообложения).
- Аудит. Это может быть плановая/внеплановая проверка на добровольных основаниях, проводится с целью оценки рисков (связанных с нововведениями закона, изменениями структуры компании, открытием нового филиала).
- Аналитическая работа – проверка соответствия документов компании требованиям законодательства. Здесь же – поиск возможностей оптимизации налоговой базы.
- Представление интересов нанимателя на переговорах с УБЭП, инспекторами ИФНС, другими организациями.
- Составление обзоров изменений законов.
- Ведение отчетности по итогам аудита, анализа, проверок.
Каким должно быть образование
Зона ответственности специалиста широкая: его деятельность прямо влияет на законность работы предприятий, объем отчислений, оптимизационные издержки бизнеса, скорость решения проблемных вопросов. Потому требования к нему самые высокие: образование, опыт работы от двух лет, членство в Палате налоговых консультантов.
Начинается становление профессионала с окончания бакалавриата по направлениям:
- Налоги, налогообложение.
- Финансы, кредит.
- Финансы, денежное обращение и кредит.
- Бухгалтерский учет и аудит.
- Гражданское право.
У нас обучение налогового консультанта осуществляется на факультетах Экономики, Юриспруденции. Практика показывает, что наибольшим спросом пользуются эксперты с высшим экономическим (бакалавр) + юридическим (магистр) образованием.
Требования к налоговым консультантам
Набор требований к образованию, опыту, личностным/профессиональным качествам специалиста задает работодатель. Обычно, когда компания обращается за помощью профессионала, она ждет, что ее партнер:
- обладает обширными знаниями в области налогового, корпоративного законодательства;
- разбирается в налогообложении (коды, программы, правила, сроки отчетности);
- постоянно следит за законодательными нововведениями.
Чтобы держать руку на пульсе изменений, вовремя направлять «подопечных» по верному пути, специалист должен обладать хорошей памятью, иметь аналитический склад ума, рассуждать логически. Эксперту полезно знание английского (анализ международной системы налогов). Обязательно владение специализированным бухгалтерским, аналитическим софтом.
Нужна ли лицензия
Консультирование по налогам – это сопутствующая услуга, которая не относится к непосредственной аудиторской деятельности. Поэтому 128-ФЗ не предусматривает ее лицензирование. Чтобы выступать связующим звеном между налоговыми инспекциями и бизнесом, специалисту нужны образование, техническая подготовка, стаж, репутация, но не лицензия.
Места работы и заработная плата
Профессионал по налогам может трудоустроиться штатным сотрудником ФНС, работником крупной компании, специалистом консалтингового бюро, действовать самостоятельно. В разных случаях работа отличается. Топ-5 престижных мест:
- юридические компании (командная работа, клиентов ищет наниматель);
- коммерческие организации (помощник руководителя);
- аудиторские бюро;
- консалтинговые агентства;
- ИФНС.
Оплата труда зависит от стажа, репутации, количества постоянных клиентов специалиста. Средний уровень для Москвы – 40–45 тысяч. Частная практика позволит увеличить регулярный доход до 65–80 тысяч. Опытные эксперты получают 80–90 тысяч рублей/месяц.
Востребованность и перспективы кадров
Для эффективной работы любому бизнесу необходимо быть в курсе изменений НК. То есть потенциальный рынок трудоустройства – весь коммерческий сегмент. Чаще услугами эксперта пользуются крупные сетевые организации – их в России более 1000. Средний + малый бизнес – это порядка 4,5 млн компаний.
Как показывает практика последних трех лет, грамотных консультантов категорически не хватает. Дефицит в одной только структуре ИФНС оценивается на уровне 5000 сотрудников. Устроиться на работу с подготовкой консультанта по налогам не составит труда.
